Бесплатная консультацияпо всей России
Задать вопрос онлайн

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что налог при получении наследственного имущества с правопреемников не взимается. Исключение составляют лишь гонорары от авторского права. А вот если новоиспеченный владелец решит реализовать объект недвижимости, то ему придется уплатить налог при продаже квартиры, полученной по наследству. О тонкостях такого налогообложения поговорим далее.

Налог на продажу квартиры или другой недвижимости, полученной в наследство

Наследство переходит к человеку на бесплатной основе. Некоторые люди ошибочно думают, что они уплачивают налоговые сборы при оформлении документов в нотариальной палате. Эти платежи – государственная пошлина.

В дальнейшем при использовании имущества (объектов недвижимости, транспортных средств и т.д.) правопреемнику придется платить текущие налоги, предусмотренные действующими нормативными правовыми актами.

Как известно, наследники не обязаны постоянно владеть полученным имуществом. Они могут его подарить, продать или завещать. В случае отчуждения объекта недвижимости по договору купли-продажи в счет бюджета государства уплачивается налог с продажи квартиры, полученной по наследству. Есть ли особенности, как это происходит? Все ли являются налогоплательщиками либо есть исключения? Давайте выясним все тонкости.

Налогом облагаются не сами имущественные права, которые перешли в порядке наследования к физическому лицу, а прибыль, которая была им выручена в результате подписания договора.

Налоговая ставка составляет 13% и исчисляется от реальной рыночной стоимости квартиры либо дома.

Стоит отметить, что вышеуказанная ставка НДФЛ применяется к людям, если они проживают не менее полугода на территории РФ, т.е. в год продажи квартиры он должен находиться в стране не менее 183 дней.

Если человек находился в РФ меньше указанного срока, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Налог при продаже наследственной квартиры со сроком владения менее 3 лет

Многим правопреемникам интересно, платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству, если имущественные права были оформлены менее 3 лет назад?

Мнение эксперта
Наталья Волкова
Эксперт по наследству
Задать мне вопрос
Ранее законодателем было определено, что налог не взимается с объектов недвижимости, которые в собственности менее трех лет. Сегодня этот срок увеличен до 5 лет, но наследственная масса в список не включается.

В связи с этим человек обязан уплатить налоговый сбор в фискальную службу, если он владеет имуществом, которое перешло к нему в порядке унаследования, менее трех лет.

Чтобы определить размер налога, учитывают такие аспекты:

  1. В этой ситуации налогообложение происходит на общих основаниях;
  2. Сумма определяется, исходя из рыночной стоимости, которая подтверждается оценкой, проведенной в режиме реального времени, т.е. на момент реализации объекта недвижимости;
  3. Если рыночная стоимость оказалась ниже, нежели на момент госрегистрации в реестре, за основу берут кадастровую стоимость, которую умножают на коэффициент 0,7.
В случаях, когда показатели в кадастре не были установлены по состоянию на начало года, в котором была выполнена госрегистрация, вышеуказанное правило применять нельзя.

Налог при продаже наследственной квартиры со сроком владения 3 года и больше

Если дом, квартира или другой объект недвижимости перешел к наследователю более трех лет назад до момента оформления сделки купли-продажи, то он налог не уплачивает.

Исключений никаких нет, это общее правило.

Определение срока владения

По общим правилам, регламентированным гражданским законодательством, человек становится полноправным владельцем квартиры или коттеджа с момента оформления всех документов и внесения сведения в государственный реестр.

Если продать квартиру, полученную по наследству, надо ли платить налог? Все зависит от того, в течение какого времени вы ею владеете. А чтобы это определить, необходимо знать правила исчисления сроков. Так, период владения наследственной массой отличается от общих правил.

Негласно правопреемник начинает владеть коттеджем или квартирой с момента открытия наследства, т.е. дня смерти наследодателя.
Бабушка умерла в 2005 году. Ее сын решил продавать квартиру в 2019 году. Все правоустанавливающие документы получил на свое имя лишь в 2017 году. Момент внесения сведений в реестр не учитываем, отсчет начинается с 2005 года. Таким образом, квартирой они владеет на протяжении 14 лет.

Уменьшение дохода с продажи за счет налогового вычета

Налогоплательщик вправе воспользоваться налоговым вычетом. Под этим понятием понимают уменьшение налоговой ставки.

Сделать все это можно в территориальном отделении фискальной службы.

Гражданин М. продал 3-комнатную квартиру, которая перешла ему в порядке наследования от отца. Сумма сделки составила 6 589 150 российских рублей. Обязанность уплаты налоговых платежей ложится на продавца, т.е. гражданина М.

НДФЛ уплачивается в размере 13%, т.е. в этом случае сумма налога составляет 856 589,50 российских рублей. Гражданин М. имеет право воспользоваться вычетом. От общей суммы отнимают 1 000 000 руб. Таким образом, и сумма налога, подлежащего уплате, станет меньше. От стоимости сделки отнимают вычет и умножают на процентную ставку. Так, в этой ситуации гражданину М. придется оплатить 726 589,50 российских рублей.

Налог при продаже наследственной доли в квартире

Есть ли особенности уплаты налогового обязательства, если наследственным имуществом владеют одновременно несколько человек в равных долях или нет? Некоторые нюансы есть.

Если наследователи приняли решение продать жилье, которое перешло к ним в порядке наследования, они распределяют всю сумму НДФЛ в одинаковых частях между собой и уплачивают.

А вот если какой-то наследник продает свою часть отдельно, то он самостоятельно уплачивает 13% в доход государства, но не от общей суммы (стоимости всей квартиры либо дома), а только от рыночной цены своей доли.

Можно ли освободиться от уплаты налога на продажу?

Законодатель в этой отрасли не предусматривает льготные категории граждан, которым не нужно вносить налоговый платеж, когда они получают прибыль от продажи наследства.

Избежать уплаты НДФЛ можно только в одном случае – если вы владеете имуществом свыше трех лет на момент продажи дома, квартиры или нежилого помещения.

Как оплатить налог?

Сделать это можно двумя способами:

  1. На официальном сайте фискальной службы заполнить электронную форму;
  2. Обратиться в территориальное подразделение фискальной службы по месту регистрации плательщика налогов, т.е. наследователя.

Как отразить доход с продажи имущества в декларации 3-НДФЛ?

Если вы владели имуществом меньше трех лет, то при его продажи обязательно подается декларация.

Представить документ нужно до 30 апреля года, который последует за годом продажи квартиры либо дома.

Заполнение декларации

Взять бланк можно в территориальном отделении ФНС либо скачать на сайте. Бланки предоставляются абсолютно бесплатно, никакая плата не взимается.

Мнение эксперта
Наталья Волкова
Эксперт по наследству
Задать мне вопрос
Если вы сомневаетесь в правильности заполнения бланка, обратитесь за помощью к юристу. В графе доход отражается вся сумма сделки. Уменьшать ее нельзя, в противном случае это влечет за собой негативные последствия.

Заполнить декларацию можно машинописным способом, используя ПК, либо вручную. Подать декларацию можно не только лично, но и через своего представителя, который действует от вашего лица на основании доверенности, выданной в нотариальной палате.

Также вы можете направить декларацию почтовым отправлением с уведомлением, чтобы документ финансовой отчетности нигде не потерялся во время пересылки.

Если вы использовали налоговый вычет и он составил больше, чем сам налог, то уплачивать ничего не нужно. Однако декларацию все равно следует направить.

Если с момента получения наследства прошло больше трех лет на момент его реализации, заполнять декларацию не нужно.

Штраф за просрочку сдачи декларации в ИФНС

Налоговой инспекцией установлен период, в течение которого нужно представить отчетность. Если вы не сделали этого вовремя, то придется уплатить штраф.

Если декларация не была подана своевременно, то размер штрафа составляет 5% от суммы, которая была сокрыта. Причем по 5% начисляется за каждый месяц просрочки. Но эта сумма не может превышать 30%.

Если налог не был уплачен вообще, то с наследника взимают 20% от суммы, которая подлежала уплате в виде НДФЛ.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.